I.2.7.1.27. Para los efectos de los artículos 29 y 29-A del CFF, así como 18, fracción VIII y 90, sexto párrafo de la Ley del ISR, los contribuyentes que presten servicios de transporte aéreo de personas o de bienes, nacional o internacional, expedirán por los ingresos percibidos por dicho concepto el CFDI correspondiente.

CFF 29, LISR 18, 90, RLISR 35

Información general a contener en el complemento

• Versión del complemento
• Importe del TUA aplicable al boleto
• Total de cargos aplicados
• Código del cargo según el catálogo de la IATA
• Importe del cargo

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: aerolineas.xsd
• Estándar: aerolineas.pdf
• Secuencia cadena original: aerolineas.xslt

Ejemplos

El soporte de este complemento es para archivos xml versión 3.2

• XML: aerolineas.xml

Complemento para incorporar la información que integra el certificado de destrucción de vehículos destruidos por los centros de destrucción autorizados por el SAT

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: certificadodedestruccion.xsd
• Estándar: certificadodedestruccion.pdf
• Secuencia cadena original: certificadodedestruccion.xslt

Ejemplos

• XML: certificadodedestruccion.xml

Es responsabilidad del emisor autorizado de monederos electrónicos emitir el comprobante para deducir el importe pagado por consumo de combustible de acuerdo a los siguientes términos:

Emitir a los contribuyentes adquirentes de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres, el CFDI que contenga un complemento de estado de cuenta de combustibles para monederos electrónicos autorizados por el SAT, en el que se incluya al menos para cada consumo lo siguiente: número de monedero, fecha y hora, cantidad de litros, tipo de combustible, precio unitario y clave del RFC de la estación de servicios, en términos de la regla I.2.7.1.4.

Emitir a las estaciones de servicio que enajenan los combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres un CFDI de egresos que contenga el complemento de consumo de combustibles que hayan sido realizados a través de los monederos electrónicos autorizados por el SAT, en términos de la regla I.2.7.1.4.

Información general a contener en el complemento

• Tipo de operación
• Número de cuenta
• Subtotal
• Total
• Identificador
• Fecha
• RFC
• Clave de estación
• Cantidad
• Nombre del combustible
• Folio de operación
• Valor unitario
• Importe
• Impuesto
• Tasa
• Importe

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: consumodecombustibles.xsd
• Estándar: ConsumoCombustibles.pdf
• Secuencia cadena original: consumodecombustibles.xslt

Ejemplos

El soporte de este complemento es para archivos xml versión 3.2

• XML

Para los efectos del artículo 29 del CFF, en relación con el artículo 29-A de dicho ordenamiento, los centros cambiarios y las casas de cambio tendrán que identificar las operaciones de compra y de venta de divisas que realizan, haciendo mención expresa de que los CFDI se expiden por la "compra", o bien, por la "venta" de divisas, para lo cual deberán utilizar el complemento respectivo publicado por el SAT en su página en Internet.

RMF 2014 I.2.7.1.17.

Información general a contener en el complemento

Complemento al Comprobante Fiscal Digital (CFD) y Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) para identificar las operaciones de compra y venta de divisas que realizan los centros cambiarios y las casa de cambio; haciendo mención expresa de que los comprobantes se expiden por la “compra”, o bien, por la “venta” de divisas.

• Versión del complemento
• Tipo de operación

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: Divisas.xsd
• Estándar: Divisas.pdf
• Secuencia cadena original: Divisas.xslt

Ejemplos

Aplica para CFD (versión 2.0 y 2.2) y CFDI (versión 3.0 y 3.2)

• XML: divisas.xml

Este complemento será utilizado por los contribuyentes que exporten mercancías en definitiva con la clave de pedimento “A1” que son objeto de enajenación en términos del artículo 14 del Código Fiscal de la Federación, de conformidad con la regla 2.7.1.22. de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente, en relación con la Resolución de Modificaciones a las Reglas Generales de Comercio Exterior para 2016, reglas 3.1.35. y 3.1.36., también vigentes; y servirá para incorporar la información del tipo de operación, datos de identificación fiscal del emisor, receptor o destinatario de la mercancía y la descripción de las mercancías exportadas.

Cabe señalar que la vigencia de este complemento inicia a partir del 1 de enero de 2017, de conformidad con lo dispuesto por el Artículo Único fracción I. de la Resolución de Modificaciones a las Reglas Generales de Comercio Exterior para 2016, sin embargo aquellos contribuyentes que así lo deseen, podrán hacer uso del mismo antes de la fecha señalada.

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: ComercioExterior10.xsd
• Estándar: ComercioExterior10.pdf
• Secuencia cadena original: ComercioExterior10.xslt​​

Ejemplos

• XML: comercioexterior.xml
• TXT: comercioexterior.txt

Los que amparen donativos deducibles en términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta, deberán señalar expresamente tal situación y contener el número y fecha del oficio constancia de la autorización para recibir dichos donativos o, en su caso, del oficio de renovación correspondiente. Cuando amparen bienes que hayan sido deducidos previamente, para los efectos del impuesto sobre la renta, se indicará que el donativo no es deducible.

CFF Art. 29-A, fracción V, inciso b)

Información general a contener en el complemento

Nodo opcional para incluir la información requerida por el Servicio de Administración Tributaria a las organizaciones civiles o fideicomisos autorizados para recibir donativos, que permite hacer deducibles los Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) y Comprobantes Fiscales Digitales a través de Internet (CFDI) a los donantes.

• Versión del complemento
• Número de autorización
• Fecha de autorización
• Leyenda

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: Dontarias11.xsd
• Estándar: Donatarias11.pdf
• Secuencia cadena original: Donatarias11.xslt

Ejemplos

Aplica para CFDI (versión 2.2 y 3.2)

• XML: donatarias.xml
• TXT: donatarias.txt

Es responsabilidad del emisor autorizado de monederos electrónicos emitir el comprobante para deducir el importe pagado por consumo de combustible de acuerdo a los siguientes términos:

Emitir a los contribuyentes adquirentes de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres, el CFDI que contenga un complemento de estado de cuenta de combustibles para monederos electrónicos autorizados por el SAT, en el que se incluya al menos para cada consumo lo siguiente: número de monedero, fecha y hora, cantidad de litros, tipo de combustible, precio unitario y clave del RFC de la estación de servicios, en términos de la regla I.2.7.1.4.

Emitir a las estaciones de servicio que enajenan los combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres un CFDI de egresos que contenga el complemento de consumo de combustibles que hayan sido realizados a través de los monederos electrónicos autorizados por el SAT, en términos de la regla I.2.7.1.4.

Documentación oficial (Publicada por el SAT) versión 1.1

• Estructura: ecc.xsd
• Estándar: ecc.pdf
• Secuencia cadena original: ecc.xslt

Ejemplos

El soporte de este complemento es para archivos xml versión 3.2

• XML: ecc11.xml

Para los efectos del artículo 29, fracción VI del CFF, el SAT publicará en su página de Internet los complementos que permitan a los contribuyentes de sectores o actividades específicas, incorporar requisitos fiscales en los CFDI que emitan. Los complementos que el SAT publique, serán de uso obligatorio para los contribuyentes que les aplique, pasados 30 días naturales, contados a partir de su publicación en la citada página, salvo cuando exista alguna facilidad o disposición que establezca un periodo diferente o los libere de su uso.

I.2.7.1.4. Res. Misc.

Información general a contener en el complemento

Nodo opcional para incluir la información requerida por el Servicio de Administración Tributaria a las organizaciones civiles o fideicomisos autorizados para recibir donativos, que permite hacer deducibles los Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) y Comprobantes Fiscales Digitales a través de Internet (CFDI) a los donantes.

• Versión del complemento
• Disposición Fiscal
• Norma
• Texto Leyenda

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: LeyendasFisc.xsd
• Estándar: LeyendasFisc.pdf
• Secuencia cadena original: LeyendasFisc.xslt

Ejemplos

Aplica para CFDI (versión 2.2 y 3.2)

• XML: leyendas.xml

Para los efectos de los artículos 29 y 29-A del CFF, en las operaciones traslativas de dominio de bienes inmuebles que se celebren ante notarios públicos, los adquirentes de dichos bienes podrán comprobar el costo de adquisición para efectos de deducción y acreditamiento, con el CFDI que dichos notarios expidan por los ingresos que perciban, siempre y cuando los notarios incorporen a dichos comprobantes el complemento que al efecto publique el SAT en su página de Internet. Cuando no se proporcione la información de cualquiera de los datos requeridos en el complemento, los adquirentes no podrán deducir o acreditar el costo del bien con base en el CFDI que el notario expida.

I.2.7.1.25. Res. Misc.

Información general a contener en el complemento

Complemento al Comprobante Fiscal Digital a través de Internet (CFDI) para el manejo de la enajenación de bienes inmuebles.

• Versión del complemento

• Tipo de inmueble
• Calle
• Número exterior
• Número interior
• Colonia
• Localidad
• Referencia
• Municipio
• Estado
• País
• Código Postal

• Número del Instrumento Notarial
• Fecha del Instrumento Notarial
• Monto de la Operación
• Subtotal
• IVA

• CURP
• Número de la Notaría
• Entidad federativa
• Adscripción

• Nombre
• Apellido paterno
• Apellido materno
• RFC
• CURP

• Nombre
• Apellido paterno
• Apellido materno
• RFC
• CURP
• Porcentaje

• Nombre
• Apellido paterno
• Apellido materno
• RFC
• CURP

• Nombre
• Apellido paterno
• Apellido materno
• RFC
• CURP
• Porcentaje

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: notariospublicos.xsd
• Estándar: notariospublicos.pdf
• Secuencia cadena original: notariospublicos.xslt
• Catálogos complemento: CatalogoComplementoNotarios.pdf

Ejemplos

Aplica para CFDI (3.2)

• XML: notarios.xml

Complemento al Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) para el manejo de la enajenación de obras de artes plásticas y antigüedades.

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: obrasarteantiguedades.xsd
• Estándar: obrasarteantiguedades.pdf
• Secuencia cadena original: obrasarteantiguedades.xslt

Ejemplos

• XML: obrasarteantiguedades.xml

Este complemento sirve para incluir otros Derechos e Impuestos en la Factura Electrónica, tales como impuestos locales (p. ej. impuestos sobre alojamiento o servicios de hospedaje), retenció​n de impuestos federales (p. ej. IEPS y 5 al millar que dispone el art. 191 de la Ley Federal de Derechos para facturas de obra pública).

Información general a contener en el complemento

• Versión del complemento
• Total retenciones
• Total traslados

• Impuesto local retenido
• Tasa de retención
• Importe

• Impuesto Local Trasladado
• Tasa de traslado
• Importe

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: implocal.xsd
• Estándar: implocal.pdf
• Secuencia cadena original: implocal.xslt

Ejemplos

Aplica para CFDI (3.2)

• XML: otrosderechos.xml
• TXT: otrosderechos.txt

Complemento para la expedición de comprobantes fiscales por la donación en la facilidad fiscal de Pago en Especie

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: pagoenespecie.xsd
• Estándar: pagoenespecie.pdf
• Secuencia cadena original: pagoenespecie.xslt

Ejemplos

• XML: pagoenespecie.xml

Este complemento permite incorporar a una Factura Electrónica, los datos de identificación del vehículo que corresponda a personas físicas integrantes de coordinado, que opten por pagar el impuesto individualmente de conformidad con lo establecido por el artículo 83, séptimo párrafo de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: pfic.xsd
• Estándar: pfic.pdf
• Secuencia cadena original: pfic.xslt

Ejemplos

• XML: pfic.xml

Complemento para incorporar al Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) la informacin que ampara conceptos de ingresos por salarios, la prestación de un servicio personal subordinado o conceptos asimilados a salarios (Nómina).

Documentación de apoyo publicada por el SAT:

Definición de los campos y tipos de datos Descargar PDF

Catálogos del complemento de Nómina. Catálogos

Guía para elaborar el recibo de nómina como CFDI. Guia

Ejemplos

• TXT: recibo.txt
• XML: recibo.xml

Complemento para incluir los datos de identificación de los CFDIs generados en Registro Fiscal.

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: CFDIRegistroFiscal.xsd
• Estándar: CFDIRegistroFiscal.pdf
• Secuencia cadena original: CFDIRegistroFiscal.xslt

Ejemplos

• XML: CFDIRegistroFiscal.xml

Este complemento a diferencia del resto, no tiene caracter obligatorio, sino que se trata de una facilidad para que los contribuyentes puedan adoptarlo a efecto de eficientar el procesamiento de la información.

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: detallista.xsd
• Estándar: detallista.pdf
• Secuencia cadena original: detallista.xslt​​

Ejemplos

• XML: detallista.xml

Complemento para el uso de SPEI Tercero a Tercero

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: spei.xsd
• Estándar: spei.pdf
• Secuencia cadena original: spei.xslt

Ejemplos

• XML: spei.xml

Complemento para el manejo de datos de Turista Pasajero Extranjero en las Facturas Electrónicas.

Este complemento permite incorporar a una Factura Electrónica, los datos de identificación de turistas o pasajeros extranjeros.

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: TuristaPasajeroExtranjero.xsd
• Estándar: TuristaPasajeroExtranjero.pdf
• Secuencia cadena original: TuristaPasajeroExtranjero.xslt

Ejemplos

El soporte de este complemento es para archivos xml versión 3.2

• XML: TuristaPasajeroExtranjero.xml

Complemento para incorporar la información relativa a los estímulos por la renovación del parque vehicular del autotransporte y por el que se otorgan medidas para la sustitución de vehículos de autotransporte de pasaje y carga.

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: renovacionysustitucionvehiculos.xsd
• Estándar: renovacionysustitucionvehiculos.pdf
• Secuencia cadena original: renovacionysustitucionvehiculos.xslt

Ejemplos

• XML: Renovacionysustitucionvehiculos.xml

Complemento para integrar la información emitida por un prestador de servicios de monedero electrónico de vales de despensa en las Facturas Electrónicas.

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: valesdedespensa.xsd
• Estándar: valesdedespensa.pdf
• Secuencia cadena original: valesdedespensa.xslt

Ejemplos

• XML: valesdedespensa.xml

Complemento opcional que permite incorporar información a los contribuyentes que enajenen vehículos nuevos a personas físicas que no tributen en los términos de las Secciones I y II del Capítulo II del Título IV de la ley del ISR, y que reciban en contraprestación como resultados de esa enajenación un vehículo usado y dinero.

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: vehiculousado.xsd
• Estándar: vehiculousado.pdf
• Secuencia cadena original: vehiculousado.xslt

Ejemplos

• XML: vehiculousado.xml

Este complemento será utilizado por los proveedores de bienes o prestadores de servicios de los Partidos Políticos y Asociaciones Civiles (tratándose de aspirantes y candidatos independientes), para incorporar la información relativa a los datos que permitan identificar el tipo de proceso al que corresponde el gasto y el beneficiario final del mismo, la obligatoriedad del uso del Complemento será a partir del 1 de mayo de 2016.

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: ine10.xsd
• Estándar: ine10.pdf
• Secuencia cadena original: ine10.xslt

Ejemplos

• XML: ine.xml
• TXT: ine.txt

Matriz de validaciones adicionales

Complemento concepto para la expedición de comprobantes fiscales por parte de Instituciones Educativas Privadas, para los efectos del artículo primero y cuarto del decreto por el que se otorga un estímulo fiscal a las personas físicas en relación con los pagos por servicios educativos.

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: iedu.xsd
• Estándar: iedu.pdf
• Secuencia cadena original: iedu.xslt

Ejemplos

• XML: iedu.xml

Este complemento concepto permite incorporar a los fabricantes, ensambladores o distribuidores autorizados de automóviles nuevos, así como aquellos que importen automóviles para permanecer en forma definitiva en la franja fronteriza norte del país y en los Estados de Baja California, Baja California Sur y la región parcial del Estado de Sonora, a una Factura Electrónica la clave vehicular que corresponda a la versión enajenada.

Documentación oficial (Publicada por el SAT) Versión 1.1

• Estructura: ventavehiculos11.xsd
• Estándar: ventavehiculos11.pdf
• Secuencia cadena original: ventavehiculos11.xslt

Ejemplos

• XML: ventavehiculos11.xml

Complemento concepto para Facturas Electrónicas por orden y cuenta de terceros.

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: terceros.xsd
• Estándar: terceros.pdf
• Secuencia cadena original: terceros.xslt

Ejemplos

• XML: terceros.xml

Complemento concepto para la expedición de comprobantes fiscales por parte de los distribuidores autorizados de PEMEX y las estaciones de servicio (gasolineras), con la finalidad de expresar la clave de la Terminal de Almacenamiento y Reparto (TAR) en la que hayan adquirido el mayor volumen de diesel en el mes inmediato anterior.

Documentación oficial (Publicada por el SAT)

• Estructura: acreditamiento_ieps.xsd
• Estándar: acreditamiento_ieps.pdf
• Secuencia cadena original: acreditamiento_ieps.xslt

Ejemplos

El soporte de este complemento es para archivos xml versión 3.2

• XML: acreditamiento_ieps.xml